Le PER pour les auto-entrepreneurs : explication et optimisation !

Ouvrez un PER pour auto-entrepreneur

Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG

Simuler votre projet

‍

Qu’est-ce que le Plan d'Épargne Retraite (PER) pour les auto-entrepreneurs ?

‍

Le PER pour un complément de retraite par capitalisation

‍

Créé par la loi Pacte en 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet à chacun, y compris les auto-entrepreneurs, de se constituer une retraite complémentaire par capitalisation. Concrètement, cela signifie que vous mettez de l’argent de côté tout au long de votre vie active, en l’investissant dans des supports financiers (fonds composés d’actions, d’obligations, etc.), dans le but de le faire fructifier.

‍

Les sommes investies ne dorment donc pas : elles génèrent potentiellement des intérêts, des plus-values ou des dividendes, selon les supports choisis. Une fois l’âge de la retraite atteint, vous pouvez récupérer cet argent sous forme de capital (en une ou plusieurs fois) ou de rente viagère, c’est-à-dire un revenu régulier versé jusqu’à votre décès.

‍

Le PER est ainsi une enveloppe d’épargne conçue pour vous aider à compléter vos droits à la retraite obligatoire, souvent insuffisants pour les indépendants.

‍

‍Lire aussi : Le PER pour "les nuls" : guide pour débutant

‍

Le compartiment du PER compatible avec l’auto-entreprise

‍

Le Plan d’Épargne Retraite (PER), tel qu’il a été instauré par la loi Pacte, regroupe désormais l’ensemble des dispositifs d’épargne retraite dans un seul produit. Pour plus de clarté, ce produit est divisé en trois compartiments, chacun correspondant à une origine différente des versements :

• Compartiment 1 : PER individuel (ou PERin), pour les versements volontaires effectués à titre personnel.
• Compartiment 2 : PER collectif, destiné aux salariés bénéficiant d’un plan d’épargne entreprise facultatif.
• Compartiment 3 : PER obligatoire, mis en place par l’employeur dans le cadre d’accords collectifs.

‍

En tant qu’auto-entrepreneur, seul le premier compartiment, le PER individuel, vous concerne. Ce compartiment vous permet d’ouvrir un contrat à titre personnel, d’y effectuer des versements libres ou programmés, et de bénéficier des avantages fiscaux associés.

‍

Les compartiments 2 et 3 sont exclusivement réservés aux entreprises disposant de salariés, et ne sont donc pas accessibles aux travailleurs indépendants sans structure employeuse, comme c’est le cas pour les auto-entrepreneurs.

‍

Bon à savoir : Le PER de Goodvest correspond précisément au compartiment 1, appelé PER individuel (bien qu’il dispose, comme tous les PER, des deux autres compartiments pour accueillir les transferts des autres PER). Il est donc totalement compatible avec le statut d’auto-entrepreneur, même si vous n’avez pas de salariés ou de structure juridique complexe. Vous pouvez l’ouvrir en quelques minutes en ligne, effectuer des versements à votre rythme et bénéficier de l’avantage fiscal dédié aux travailleurs non-salariés. C’est une solution simple, flexible et alignée avec vos valeurs si vous souhaitez investir de manière responsable.

‍

Ouvrez un PER pour auto-entrepreneur

Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG

Simuler votre projet

‍

Pourquoi utiliser le PER quand on est auto-entrepreneur ?

‍

Pour un auto-entrepreneur, le PER présente plusieurs avantages majeurs :

• Défiscaliser une partie de ses revenus ;
• Constituer une retraite complémentaire par capitalisation ;
• Mettre de l’argent de côté pour préparer un achat immobilier ou faire face à des difficultés financières (grâce au déblocage anticipé).

‍

En effet, sur ce dernier point, il est possible de faire un déblocage anticipé du PER en cas de difficulté financière ou l’achat de votre résidence principale. Ainsi, le PER est aussi une excellente solution pour préparer un achat immobilier.

‍

Lire aussi : Comment et pourquoi faire un déblocage anticipé du PER ?

‍

L'auto-entrepreneur cotise-t-il pour sa retraite ?

‍

Avant d’aborder dans le détail le fonctionnement du PER individuel pour l’auto-entrepreneur, il convient de se pencher sur la retraite de l’auto-entrepreneur.

‍

Les auto-entrepreneurs, qu’ils soient au régime micro ou au réel, cotisent bien pour leur retraite, mais selon des modalités spécifiques qui peuvent rendre leur pension finale plus faible que celle d’un salarié. Pour bien comprendre, il faut distinguer deux volets : la retraite de base et la retraite complémentaire.‍

‍

La retraite de base de l’auto-entrepreneur

‍

Tout auto-entrepreneur est affilié à la Sécurité sociale des indépendants (SSI), intégrée au régime général. Il cotise donc pour la retraite de base au même titre qu’un salarié. Cependant, la validation des trimestres dépend du chiffre d’affaires réalisé, et non du nombre de mois travaillés.

‍

‍

Vous validez 1 trimestre tous les 3 046 € de chiffre d’affaires, dans la limite de 4 trimestres par an.

‍

La retraite complémentaire des auto-entrepreneurs

‍

Les auto-entrepreneurs cotisent également à une retraite complémentaire obligatoire, via un système de points :

• Pour les professions commerciales ou artisanales, la caisse de retraite complémentaire est la SSI (ex-RSI), intégrée à l’Assurance retraite.
• Pour les professions libérales, ce sont les sections professionnelles de la CNAVPL (ex. Cipav).

‍

Cependant, les cotisations étant calculées sur le chiffre d’affaires brut, sans prise en compte des charges réelles, la valeur des points acquis est souvent inférieure à celle d’un salarié à revenus équivalents.

‍

De plus, certains auto-entrepreneurs libéraux affiliés à la Cipav bénéficient encore d’un régime particulier, avec des modalités de cotisation différentes, parfois plus restrictives selon l’activité exercée.

‍

Pourquoi la retraite des auto-entrepreneurs peut être insuffisante ?

‍

Même si vous cotisez pour les deux niveaux de retraite (base + complémentaire), vos droits restent généralement plus faibles que ceux d’un salarié ou d’un indépendant au régime réel, en raison :

• des cotisations moins élevées (calculées sur le CA) ;
• de l’instabilité fréquente des revenus ;
• du plafonnement du chiffre d’affaires.

‍

D’où l’intérêt, pour les auto-entrepreneurs, de compléter cette retraite par une épargne individuelle, comme le PER, qui permet d’épargner à son rythme tout en bénéficiant d’une déduction fiscale avantageuse.

‍

Comment fonctionne le PER pour les auto-entrepreneurs ?

‍

Concrètement, le fonctionnement du PER pour un auto-entrepreneur est relativement simple. Il faut juste comprendre certaines subtilités pour en maximiser son usage et notamment les avantages fiscaux en découlant.

‍

Un contrat ouvert à l’initiative de l’auto-entrepreneur

‍

Contrairement au PER collectif ou obligatoire, le PER individuel est ouvert à l’initiative de l’auto-entrepreneur via un assureur ou un courtier spécialisé. Par exemple, vous pouvez ouvrir votre PERin chez Goodvest si vous souhaitez préparer votre retraite tout en contribuant notamment à la transition écologique. Nous y reviendrons.

‍

Des versements déductibles des revenus imposables de l’auto-entrepreneur

‍

Une fois le PER individuel ouvert, vous pouvez y effectuer vos premiers versements. Deux options s’offrent à vous :

• Faire des versements ponctuels en fonction de vos revenus (solution à retenir si les revenus de votre auto entreprise ne sont pas encore très stables) ;
• Mettre en place des versements programmés pour vous assurer que chaque mois (par exemple), vous mettez suffisamment de côté pour votre retraite.

‍

Lire aussi : Combien mettre de côté par mois ?

‍

Conseil de Goodvest : Les versements volontaires sur le PER peuvent être déduits de vos revenus imposables, même s’ils sont issus de votre activité d’auto-entrepreneur. Toutefois, la déduction des versements implique une imposition plus importante au moment de liquider votre PER.

‍

Des fonds bloqués jusqu'à la retraite (sauf exeption)

‍

En principe, les versements effectués sur un PER ne peuvent pas être retirés avant la retraite, c’est l’une des particularités principales de cette enveloppe d'investissement. Il y a néanmoins certains cas où il est possible de faire un déblocage anticipé des fonds du PER, notamment si votre auto entreprise est en faillite ou que vous souhaitez acheter votre résidence principale.

‍

Le placement des versements dans des fonds d’investissement

‍

Les versements réalisés sur le PERin viennent alimenter votre encours qui, selon votre profil d’investisseur, sera investi dans différents types de fonds d’investissement.

‍

Généralement, puisque l’horizon de votre placement est à très long terme, il vous sera recommandé d’investir dans des fonds principalement composés d’actions cotées, proposant un potentiel de rentabilité important, pour un niveau de risque à long terme relativement faible. Mais attention, le capital n’est pas garanti et les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

‍

Toutefois, pour ceux qui ne souhaitent prendre aucun risque (bien que peu recommandé si votre horizon est supérieur à 10 ans), il est aussi possible de placer l’encours de votre PER dans un fonds en euros, composé principalement d’obligations et dont le capital est garanti contre la perte.

‍

Lire aussi : Comment maitriser et limiter les risques financiers ?

‍

La liquidation du PER à la retraite : rente ou capital ?

‍

Au moment de prendre votre retraite, vous pouvez récupérer la totalité de l’encours de votre PER. Ce dernier est alors constitué de la part des versements augmentés des gains générés par vos placements (qui peuvent représenter une partie importante de votre encours si vous avez investi dès le plus jeune âge).

‍

Plusieurs options s’offrent à vous :

• Récupérer vos avoirs sous la forme d’un capital ;
• Transformer votre encours en rente viagère (pour obtenir un complément de retraite chaque mois jusqu’à votre décès) ;
• Retirer une partie du capital et transformer le reste en rente viagère.

‍

Chacune de ces possibilités peut être intéressante selon vos objectifs, une fois la retraite atteinte.

‍

La fiscalité applicable selon le mode de sortie du PER

‍

La fiscalité est un volet important du PER puisque cette enveloppe vous permet de déduire les versements réalisés de votre revenu imposable. Autrement dit, le chiffre d’affaires de votre entreprise est alors moins taxé.

‍

Toutefois, il y a un plafond de déduction spécifique à l’auto-entrepreneur (travailleur non salarié pour être exact) correspondant à :

• 10 % du chiffre d’affaires imposable dans la limite de 37 680 euros augmenté de 15 % du chiffre d'affaires, dans la limite de 49 455 euros ;
• ou 4 710 euros, si ce plafond est plus intéressant.

‍

Ainsi, en tant qu’auto-entrepreneur, votre chiffre d’affaires est plafonné à 70 000 euros environ. Vous pouvez (approximativement) consacrer 25 % de ce montant à votre PER sans payer d’impôt dessus.

‍

Toutefois, déduire les versements de votre revenu imposable implique une fiscalité de sortie plus élevée. Voici ce que ça donne selon le mode de sortie envisagée et la déduction ou non des versements :

‍

‍

RVTG = rente viagère à titre gratuit. Elles sont soumises au régime de droit commun des pensions de retraite après un abattement de 10 %.

RVTO = rente viagère à titre onéreux. Elles sont plus avantageuses fiscalement que les RVTG puisque seule une partie est imposable en fonction de votre âge :

• 70% si vous aviez moins de 50 ans,
• 50% si vous aviez entre 50 et 59 ans,
• 40% si vous aviez entre 60 et 69 ans,
• 30% si vous aviez plus de 69 ans.

‍

Est-il possible de conjuguer rentabilité et investissement socialement responsable avec un PER ?

‍

Investir pour sa retraite revient en quelque sorte à investir dans son avenir : vivre une retraite paisible à l’abri des contraintes financières. Mais pour notre génération, une nouvelle problématique se pose : la qualité de notre environnement au moment de notre départ en retraite. Vivra-t-on sur une planète devenue hostile en de nombreux endroits ? Avec des pénuries régulières de ressources essentielles ?

‍

Sans vouloir tomber dans le catastrophisme, préparer aujourd’hui sa retraite implique de le faire de la manière la plus respectueuse possible de l’environnement, de préférence en finançant des entreprises actrices de la transition écologique ou celles cherchant à limiter au maximum leur impact environnemental.

‍

Lire aussi : Quels produits choisir pour faire un investissement écologique rentable ?

‍

Pour vous aider à faire travailler votre épargne retraite de manière cohérente, nous avons créé chez Goodvest le premier PER compatible avec l’Accord de Paris vous permettant de capitaliser votre épargne retraite dans des fonds alignés avec la trajectoire climat de +2°C maximum et les plus vertueux possibles pour l’environnement !

‍

Lire aussi : PER vert de Goodvest : le placement retraite éco responsable et performant

‍

Ouvrez un PER pour auto-entrepreneur

Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG

Simuler votre projet

‍