Transfert Madelin vers PER : quels avantages ?
Par
Goodvest
•
Le
12
/
09
/
2025
•
10
minutes de lecture
Si vous détenez encore un contrat Madelin, vous vous demandez sans doute s’il est intéressant de le conserver ou de le transférer vers le Plan d’Épargne Retraite (PER), le nouveau dispositif créé par la loi Pacte. Plus flexible, plus moderne et souvent mieux adapté aux besoins actuels, le PER séduit de nombreux épargnants. Mais attention : selon votre situation, le transfert n’est pas toujours la meilleure option.
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Que sont le contrat Madelin et le PER ?
Le contrat Madelin, l’épargne retraite des indépendants
Le contrat Madelin est l’ancien dispositif d'épargne retraite destiné aux travailleurs non-salariés (TNS). Il leur permet de constituer une épargne en vue de leur retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.
Il est ouvert aux travailleurs non-salariés, tels que les artisans, les commerçants, les professions libérales et les gérants majoritaires de certaines sociétés (SARL par exemple). Il est également accessible aux conjoints collaborateurs et aux conjoints associés.
Depuis la loi Pacte, il n’est plus possible d’ouvrir un contrat Madelin. Ce dispositif a été remplacé par le PER (Plan d’Epargne Retraite). Pour autant, les contrats Madelin ouverts antérieurement restent actifs. Vous pouvez alors décider ou non de transférer votre encours vers le nouveau PER.
Lire aussi : Le plan épargne retraite (PER) pour les auto entrepreneurs
Le PER, le nouveau contrat retraite regroupant l’épargne retraite
Le PER est le nouveau dispositif d'épargne retraite par capitalisation qui a été introduit en 2019 par la loi Pacte. Il regroupe tous les anciens dispositifs d’épargne retraite, jugés trop nombreux et peu lisibles comme le contrat Madelin.
Pour répondre à cet objectif, le PER est divisé en plusieurs compartiments :
- PER individuel : il s’agit du compartiment qui remplace le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) et le contrat Madelin. Il regroupe les versements volontaires de l’épargnant déductible de ses revenus personnels ou professionnels en ce qui concerne les TNS (comme pour l’ancien dispositif Madelin).
- PER entreprise : il remplace le PERCO (Plan Epargne Retraite Collectif) ouvert à l’initiative de l’employeur dans le cadre d’une activité salariée et alimenté par l’épargne salariale des salariés (primes d'intéressement et de participation ainsi que les éventuels abondements de l’employeur).
- PER obligatoire : il remplace le dispositif dit “article 83” qui concerne l’épargne salariale obligatoire.
Désormais, que vous soyez TNS, salarié ou autre, votre épargne retraite peut être concentrée sur un seul contrat PER, sans pour autant perdre les avantages spécifiques propres à chaque situation. En effet, le PER reprend tous les avantages fiscaux du contrat Madelin en y ajoutant de nouvelles possibilités pour plus de flexibilité.
Lire aussi : Transfert vers un PER : quelles sont vos possibilités ?
Pourquoi est-il intéressant de transférer son contrat Madelin vers un nouveau PER individuel ?
Il existe d’excellentes raisons d’envisager le transfert de votre contrat Madelin vers un PER individuel. En effet, le nouveau PER individuel est beaucoup plus flexible en termes de mode de sortie, de versements, de supports d’investissement et de déblocage anticipé sans pour autant entraîner des inconvénients sur le plan fiscal.
La possibilité de sortir à 100 % en capital grâce au PER individuel
Le contrat Madelin est conçu pour une sortie en rente viagère. Au moment de prendre votre retraite, vous convertissez la totalité de votre encours en une rente qui viendra s’ajouter à votre pension de retraite obligatoire.
Une flexibilité est néanmoins prévue pour une sortie en capital à hauteur de 20 % maximum de l’encours.
Avec le PER individuel, au moment de prendre votre retraite, vous avez le choix entre :
- une sortie 100 % en capital ;
- une sortie en rente viagère ;
- un mix entre rente viagère et sortie en capital ;
- une sortie progressive en capital.
Autrement dit, le PER offre un panel de possibilités beaucoup plus importantes et s’adapte mieux à vos différents types de projet de retraite.
Lire aussi : Sortie du PER : rente ou capital ?
La souplesse des versements sur un PER individuel
Contrairement au contrat Madelin, vous êtes totalement libre sur l'occurrence et le montant des versements vers un PER individuel.
L’une des problématiques du contrat Madelin est le versement annuel minimum obligatoire. L'adhérent doit alors s’engager sur un montant minimum de versement. Il s’agit d’une condition sine qua non pour bénéficier des avantages fiscaux associés à ce contrat.
Forcément, en tant qu’indépendant, surtout si vos revenus sont irréguliers, un engagement de versement pour votre retraite peut ne pas tenir compte de la réalité de vos finances du quotidien. Cela est d’autant plus embêtant quand on sait que le contrat Madelin ne propose pas autant de souplesse dans le déblocage anticipé de l’épargne que le PER individuel.
Élargissement des conditions de déblocage anticipé du PER
L’encours de votre contrat Madelin peut être débloqué avant votre départ en retraite pour un nombre limitatif de cas :
- invalidité ;
- cessation d’activité pour cause de liquidation judiciaire ;
- décès du conjoint ou du partenaire de PACS ;
- dans le cadre d’une procédure de surendettement ;
- l’absence de contrat de travail pendant au moins 2 ans à compter de la cessation d’activité de l’adhérent.
Avec le nouveau PER, il est possible d’ajouter deux cas supplémentaires :
- l'expédition des droits au chômage de l’épargnant ;
- l’achat de la résidence principale de l’épargnant.
La condition d’achat de votre résidence principale est particulièrement intéressante dans le cadre du PER puisque vous pouvez cumuler deux objectifs et l’utiliser de manière opportune.
- Si vous trouvez un bien immobilier dans lequel vous vous projetez au cours de votre vie, vous pouvez utiliser les avoirs de votre PER. Une résidence principale dont vous êtes propriétaire avec un crédit totalement soldé vous permettra d’économiser le paiement de loyer à la retraite (ce qui revient à toucher une rente) ;
- À défaut, à votre retraite, vous pourrez solder votre PER pour bénéficier d’un capital ou d’une rente à votre retraite.
Ce cas de déblocage anticipé rend le PER individuel beaucoup plus flexible que le contrat Madelin.
Lire aussi : Comment et pourquoi faire un déblocage anticipé du PER ?
La constitution d’un capital décès à des bénéficiaires désignés avec le PER assurance
Le PER assurance a un fonctionnement proche de l’assurance-vie dans sa dimension transmission patrimoniale en cas de décès. En effet, vous pouvez désigner des bénéficiaires dans votre PER qui percevront l’encours si vous veniez à décéder prématurément (c'est-à-dire avant la sortie au moment de la retraite).
La fiscalité applicable à cette transmission est relativement similaire à celle de l’assurance-vie en cas de décès. Elle est donc particulièrement avantageuse.
Vous ne trouverez pas un dispositif équivalent dans un contrat Madelin.
Lire aussi : Plan épargne retraite : en quoi consiste le PER assurance ?
Bénéficier des avantages des PER en ligne nouvelle génération
L'univers de l’épargne retraite a beaucoup évolué avec le développement des technologies de communication. Il est désormais possible d’ouvrir des PER directement sur internet et de gérer la totalité de vos avoirs directement depuis une interface web.
Des solutions de gestion pilotée ont été mises en place par plusieurs acteurs (dont Goodvest) pour faciliter la gestion et rendre votre épargne plus transparente.
De plus, les produits de placement proposés au sein des PER se sont aussi diversifiés. Il est désormais possible d’ouvrir un PER en gestion pilotée composé d’une vaste gamme de fonds d’investissement, aux frais de gestion optimisés, alliant critères de durabilité et performance. C’est le cas par exemple du PER de Goodvest qui est l’un des PER les plus compétitifs du marché en terme de frais et qui vous permet d’investir dans des thématiques d’investissement responsable pour préparer votre retraite tout en contribuant activement à financer les entreprises relevant les défis de notre siècle !
Les vieux contrats Madelin ne proposent pas une telle qualité de service. Ils sont souvent investis dans des supports peu compétitifs et les frais de gestion de l’enveloppe peuvent être beaucoup trop élevés par rapport à ce qui se fait du côté des PER en ligne. Par ailleurs, la lisibilité et la gestion de vos investissements ne sont souvent pas adaptées aux nouveaux usages.
Lire aussi : Quels sont les avantages et inconvénients d'ouvrir un PER en ligne ?
Une fiscalité de déduction des versements identiques
Côté fiscalité, le PER individuel a repris l’ensemble des avantages fiscaux du contrat Madelin relatif à la déduction fiscale des versements.
Envisager un transfert de votre contrat Madelin vers votre nouveau PER n’implique donc pas la perte d’avantages spécifiques à ce niveau.
À noter que le transfert n’est pas considéré comme un versement et ne peut donc être déduit de votre revenu imposable.
Investir dans la transition écologique et des thématiques d’investissement responsable grâce au PER ISR
Les contrats Madelin appartiennent au monde d’avant, celui où on finance un peu tout et n’importe quoi sans trop se poser la question de l’utilité sociale et de l’impact sur notre environnement.
Or, vous n’êtes pas sans savoir que nous avons certains enjeux à relever au cours de ce siècle pour nous assurer une retraite paisible et un avenir viable à nos enfants. Mais, assurer une transition écologique orientée vers le progrès et la conservation du développement humain permis jusqu’alors par les énergies fossiles nécessite énormément de capitaux.
L'épargne retraite pourrait alors être mobilisée à ces fins avec un double objectif : proposer une rentabilité élevée aux épargnants tout en finançant des projets qui prêche pour un futur agréable !
C’est pourquoi chez Goodvest, nous avons créé le premier PER individuel aligné avec l’accord de Paris. Avec votre épargne retraite vous pouvez désormais financer les énergies du futur, le secteur de la santé, l’exploitation durable des forêts… sans pour autant renoncer à la rentabilité attendue pour un investissement en vue de préparer votre retraite !
Lire aussi : Nos thèmes d’investissement
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Comment effectuer le transfert de son contrat Madelin vers un nouveau PER individuel ?
Vous êtes convaincu de l’utilité d’opérer un transfert de votre contrat Madelin vers un PER ? Concrètement, la démarche de transfert est relativement simple à mettre en œuvre, et dans certains cas, totalement gratuite !
Les démarches de transfert
Pour transférer les avoirs de votre contrat Madelin vers un PER, rien de plus simple :
- Ouvrez votre nouveau PER (pourquoi pas ouvrir le PER responsable de Goodvest ?) ;
- Faire une demande de transfert à votre ancien assureur en charge de votre contrat Madelin.
Nos conseillers Goodvest peuvent vous accompagner dans les démarches de transfert de votre contrat Madelin vers le PER.
Combien de temps pour le transfert effectif ?
Il faut compter environ 3 mois pour que le transfert entre votre contrat Madelin et votre nouveau PER soit effectif.
Combien coûte un transfert de votre contrat Madelin vers un PER ?
Le montant des frais de transferts ne peut dépasser 5 % de l’encours total du contrat. Ils peuvent donc être inférieurs.
Par ailleurs, si votre contrat Madelin a été ouvert il y a plus de 10 ans, vous êtes exonéré de frais.
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Dans quels cas est-il intéressant de conserver son contrat Madelin ?
Si vous disposez déjà d’un contrat Madelin, vous n’êtes pas obligé de le clôturer pour ouvrir un nouveau PER. Dans certains cas, il peut même être judicieux de conserver les deux dispositifs en parallèle.
En effet, certains contrats Madelin plus anciens présentent des conditions avantageuses, par exemple :
- une table de mortalité garantie, qui peut offrir une rente viagère plus élevée que les contrats actuels ;
- un taux technique garanti supérieur aux rendements disponibles sur les marchés actuels ;
- une fiscalité intéressante en cas de faible encours (moins de 18 000 €), permettant une sortie en capital avec un prélèvement forfaitaire réduit à 7,5 % (auxquels s’ajoutent 9,1 % de prélèvements sociaux), contre 12,8 % + 17,2 % pour une sortie en capital depuis un PER.
Dans ce cas, transférer l’intégralité de votre épargne vers un PER pourrait ne pas être optimal. Une stratégie pertinente peut consister à :
- conserver votre contrat Madelin pour profiter de ces avantages historiques ;
- et ouvrir un PER en parallèle pour bénéficier de sa flexibilité (sortie en capital jusqu’à 100 %, déblocage anticipé pour l’achat de la résidence principale, gestion pilotée moderne, investissements responsables, etc.).
Cette double stratégie permet de diversifier vos supports d’épargne retraite et d’adapter votre planification à vos projets personnels. Toutefois, chaque situation étant unique, il est recommandé de comparer les frais, les rendements attendus et vos besoins de liquidité avant de prendre une décision. Un conseiller spécialisé pourra vous aider à déterminer si le transfert total ou partiel est plus intéressant dans votre cas.
Lire aussi : Peut-on avoir plusieurs PER ?
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Si vous détenez encore un contrat Madelin, vous vous demandez sans doute s’il est intéressant de le conserver ou de le transférer vers le Plan d’Épargne Retraite (PER), le nouveau dispositif créé par la loi Pacte. Plus flexible, plus moderne et souvent mieux adapté aux besoins actuels, le PER séduit de nombreux épargnants. Mais attention : selon votre situation, le transfert n’est pas toujours la meilleure option.
Questions fréquentes sur le Plan Épargne Retraite
Puis-je transférer mon contrat Madelin si je suis déjà à la retraite ?
Est-il possible de transférer seulement une partie de mon contrat Madelin vers un PER ?
Si j’ai un Madelin et un PERP, puis-je transférer les deux vers un PER ?
Le transfert entraîne-t-il une perte de rendement sur mon épargne ?
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