Combien verser sur son PER ?

Les critères pour déterminer le montant idéal à verser sur son PER

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Le montant idéal à verser sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) dépend de trois critères complémentaires qui permettent de tirer le meilleur parti de cet investissement, en particulier sur le plan fiscal. Avant tout, il convient de définir le montant maximum que vous pouvez allouer à ce placement en tenant compte de votre situation financière. Une fois cette limite fixée, ajustez votre contribution au PER en fonction de vos objectifs et de votre situation fiscale. 

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Voyons ensemble en détail comment définir le bon montant à verser sur votre PER !

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Lire aussi : Plan épargne retraite : fonctionnement, fiscalités, avantages

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Critère n°1 : Votre épargne disponible

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Un PER est une solution d’épargne à très long terme, avec des fonds bloqués, en principe, jusqu’à la retraite. Ainsi, il est crucial de s'assurer que les sommes investies ne seront pas nécessaires avant cette échéance.

• Prioriser une épargne de précaution : Avant d'envisager des versements conséquents sur le PER, vérifiez que vous disposez d'une épargne de précaution suffisante pour couvrir des imprévus (environ 3 à 6 mois de dépenses courantes).
• Utiliser les surplus d’épargne : Une fois cette épargne de précaution constituée, les fonds excédentaires peuvent être destinés au PER. Cependant, veillez à équilibrer cet investissement avec d’autres objectifs de vie. Par exemple, si vous prévoyez de financer les études de vos enfants, un voyage, ou souhaitez des compléments de revenu avant la retraite, il peut être judicieux de répartir cet excédent entre plusieurs placements.

Exemple de répartition : Vous pourriez allouer 20 % de votre surplus d’épargne au PER pour les avantages fiscaux, tout en orientant 80 % vers une assurance-vie, qui offre plus de flexibilité pour des projets à moyen ou long terme, hors retraite.

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Critère n°2 : Votre plafond de déduction des versements

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Le PER offre un avantage fiscal en permettant de déduire les versements de votre revenu imposable, ce qui réduit directement votre base d'imposition. Cependant, cette déduction est plafonnée et dépend de votre statut.

• Plafond pour les salariés : Le plafond de déduction pour les salariés correspond à 10 % de leur revenu net imposable de l’année précédente, dans la limite de 37 680 € (plafond pour 2026), pour un minimum de 4 710 €.
• Plafond pour les travailleurs non-salariés (TNS) : Pour les TNS, le plafond est plus élevé, permettant de déduire jusqu’à 10 % du bénéfice imposable dans la limite 8 fois le PASS 2026, auxquels s’ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre un et huit PASS 2026, soit un maximum de 88 911 €. Le montant minimum déductible est de 4 710 €.

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Remarques : 

• La part des plafonds non utilisés est reportable sur les 5 années suivantes (nouveauté de la Loi de finances 2026).
• Le fait de déduire fiscalement les versements entraîne une imposition plus importante à la sortie (nous y reviendrons)

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Conseil de Goodvest : ‍Si votre objectif principal est de réduire vos impôts, assurez-vous de ne pas dépasser ces plafonds. En cas de dépassement, le surplus ne sera pas déductible, ce qui limite l’efficacité fiscale du versement. Pour vous en assurez, vous pouvez utiliser notre simulateur PER notre simulateur PER !

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Lire aussi : Quels sont les différents plafonds du PER ?

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Critère n°3 : Votre tranche marginale d'imposition (TMI)

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En France, l'impôt sur le revenu est progressif : chaque tranche de revenus est taxée à un taux différent. La TMI désigne le taux appliqué à la dernière tranche de vos revenus. Autrement dit, le taux auquel est imposé chaque euro supplémentaire que vous gagnez. En 2025, les tranches sont les suivantes :

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Source : barème de l'impôt sur le revenu 2026, applicable aux revenus 2025. Loi de finances 2026 promulguée le 19 février 2026.

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Pourquoi ce paramètre est-il décisif pour le PER ? Parce que chaque euro versé sur votre PER vient réduire votre revenu imposable en partant du haut, c'est-à-dire en effaçant en premier les revenus taxés à votre TMI. Si vous êtes à 30 %, chaque tranche de 1 000 € déduite vous fait économiser 300 € d'impôt. Si vous êtes à 41 %, ce sont 410 € économisés pour 1 000 € versés.

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Conseil de Goodvest : Votre TMI figure sur votre avis d'imposition. Le montant de votre plafond d'épargne retraite disponible y est également indiqué, ce qui vous évite de le calculer manuellement.

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Combien verser sur son PER selon votre profil fiscal ?

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La déduction fiscale du PER fonctionne comme une déduction de revenu imposable, et non comme une réduction d'impôt. Concrètement, chaque euro versé sur votre PER vient diminuer la base sur laquelle votre impôt est calculé. L'économie réelle dépend donc directement de votre tranche marginale d'imposition (TMI) : plus elle est élevée, plus chaque euro versé vous fait économiser d'impôt.

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Le tableau ci-dessous récapitule les économies d'impôt réalisables selon votre TMI, pour différents montants versés sur votre PER en 2026 :

Économies calculées brutes de prélèvements sociaux, avant fiscalité à la sortie. La déduction est soumise aux plafonds annuels d'épargne retraite. La fiscalité dépend de la situation personnelle de chaque contribuable.

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Le PER est-il intéressant à toutes les TMI ?

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• TMI à 11 % : l'avantage fiscal immédiat est limité. Mais le PER reste pertinent si vous anticipez d'être dans une tranche encore plus basse à la retraite, ce qui est souvent le cas. La déduction aujourd'hui à 11 % combinée à une sortie en capital peu ou pas imposée peut rester rentable. Une alternative consiste à ne pas déduire les versements à l'entrée (option possible sur le PER) : la fiscalité à la sortie est alors allégée, ce qui peut être plus avantageux selon votre situation.
• TMI à 30 % : c'est le seuil à partir duquel le PER devient clairement attractif. Pour chaque tranche de 1 000 € versée, vous économisez 300 € d'impôt immédiatement. Autrement dit, un versement de 10 000 € ne vous coûte réellement que 7 000 €, le reste étant financé par l'économie fiscale.
• TMI à 41 % ou 45 % : le PER est ici un outil d'optimisation fiscale puissant. Un versement de 10 000 € à 41 % génère 4 100 € d'économie immédiate, soit un coût réel de 5 900 €. À 45 %, ce coût tombe à 5 500 €. Pour ces profils, il est généralement conseillé de saturer son plafond annuel de déduction chaque année, dans la limite de sa capacité d'épargne.

Attention à la fiscalité à la sortie du PER

La déduction à l'entrée n'est pas un cadeau définitif : les sommes que vous avez déduites seront imposées à la sortie au barème progressif de l'impôt sur le revenu : 

• Sortie en capital : la part correspondant à vos versements déduits est imposée au barème progressif de l'impôt sur le revenu, selon votre TMI au moment du retrait (catégorie des pensions). Les plus-values générées sur le plan sont quant à elles soumises au PFU de 31,4 % (12,8 % d'IR + 18,6 % de prélèvements sociaux, taux en vigueur depuis la loi de finances 2026).

• Sortie en rente : si vous avez déduit vos versements, la rente est imposée comme une pension de retraite, elle s'ajoute à vos revenus, avec un abattement de 10 %, et est soumise aux prélèvements sociaux. Si vous n'avez pas déduit vos versements à l'entrée, seule une fraction de la rente est imposable selon le régime des rentes viagères à titre onéreux : cette fraction varie entre 30 % et 70 % selon votre âge au premier versement, ce qui allège sensiblement la fiscalité.

L'avantage du PER repose donc sur un pari raisonnable : votre TMI à la retraite sera probablement inférieure à votre TMI actuelle, ce qui rend la déduction aujourd'hui plus avantageuse que l'imposition future.

Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. L'investissement sur un PER présente un risque de perte en capital. La fiscalité dépend de la situation personnelle de chaque contribuable et peut évoluer.

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Exemple : combien verser sur son PER Goodvest ?

Pour définir le bon montant à verser sur un PER, prenons l'exemple d'un contribuable avec un profil financier type, heureux détenteur d’un PER Goodvest pour investir dans la transition énergétique en accord avec ses convictions écologiques. Nous allons utiliser les trois critères précédents : épargne disponible, plafond de déduction des versements et tranche marginale d’imposition (TMI) pour déterminer le montant optimal.

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Profil de l’exemple : 

• Situation : Salarié de 40 ans, marié, sans enfant
• Revenu net imposable annuel : 45 000 €
• Épargne de précaution : 10 000 € déjà constituée
• Objectifs d'épargne : Préparer la retraite tout en profitant d'une réduction d'impôt
• TMI : 30 %

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Étape 1 : Évaluer l’épargne disponible pour le PER

Notre salarié a déjà constitué son épargne de précaution de 10 000 €, ce qui lui permet de considérer le PER de Goodvest comme un placement à long terme sans le risque de se retrouver à court de liquidités. Il dispose d'un surplus d'épargne de 5 000 € par an placé dans le Livret de Goodvest, qu'il peut répartir entre son PER et d'autres projets.

Décision : Allouer 3 500 € de cette épargne annuelle au PER, en conservant 1 500 € pour d’autres objectifs (vacances, petits projets à court terme).

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Étape 2 : Vérifier le plafond de déduction fiscale

Pour ce salarié, le plafond de déduction fiscale pour le PER est de 4 710 €. Son revenu net imposable de l'année précédente étant de 45 000 €, le calcul de 10 % donnerait 4 500 €, mais ce montant est inférieur au plancher légal fixé à 4 710 € (10 % du PASS 2026). C'est donc ce plancher qui s'applique. Cela signifie qu'il peut déduire jusqu'à 4 710 € de versements de son revenu imposable.

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Étape 3 : Considérer la tranche marginale d’imposition (TMI)

Dans la tranche d’imposition à 30 %, la déduction fiscale liée au PER devient particulièrement avantageuse. En versant 3 500 € sur son PER, il peut déduire ce montant de son revenu imposable, ce qui réduit sa base imposable de 45 000 € à 41 500 €.

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Calcul de l’économie d’impôt :

• Montant versé : 3 500 €
• TMI : 30 %
• Réduction d’impôt : 3 500 € × 30 % = 1 050 €

Ainsi, en versant 3 500 € sur son PER, il obtient une économie d'impôt de 1 050 € pour l’année en cours.

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Conclusion

Pour ce profil, le montant idéal à verser sur le PER est de 3 500 €. Ce montant est :

1. Cohérent avec ses capacités d’épargne sans compromettre sa sécurité financière.
2. Inférieur au plafond de déduction fiscale, maximisant ainsi l'avantage fiscal du PER.
3. Suffisant pour optimiser l’économie d’impôt en bénéficiant pleinement de sa TMI à 30 %.

Cet exemple montre comment ajuster les versements en fonction de sa situation personnelle tout en maximisant les avantages fiscaux du PER.

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Comment verser plus sur son PER ?

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Il peut être difficile de faire des versements réguliers sur son PER lorsque le budget mensuel est serré. Cependant, si vous n’arrivez pas à épargner autant que vous le souhaitez, certaines stratégies permettent d’augmenter progressivement le montant de vos versements tout en préservant votre niveau de vie.

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Définir un taux d’épargne en fonction de ses revenus

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Quel que soit votre niveau de revenu, il est toujours possible de se fixer un objectif d’épargne. Plus les revenus sont élevés, plus le taux d’épargne peut l’être également, permettant d’accroître plus facilement le capital placé sur le PER. Le tableau suivant donne un aperçu des montants d’épargne mensuelle en fonction du revenu net, pour illustrer comment définir un objectif réaliste :

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Lire aussi : Combien mettre de côté par mois ?

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Conseil de Goodvest : À partir de 2 000 euros par mois, vous constatez que le taux d’épargne recommandé dépasse le plafond de versement de 10 % du PER. Dans ce cas de figure, si vous souhaitez faire un versement optimisé fiscalement, vous ne devrez pas verser toute votre épargne sur votre PER, sauf à disposer d’un report de plafond. ‍

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L’optimisation et la rationalisation des dépenses

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Une autre méthode pour dégager plus de liquidités à verser sur le PER consiste à rationaliser les dépenses. En analysant vos dépenses récurrentes, vous pouvez identifier celles qui peuvent être réduites ou éliminées sans impacter significativement votre qualité de vie. Les économies ainsi réalisées peuvent être dirigées vers votre épargne retraite.

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Lire aussi : Comment épargner efficacement avec Goodvest ?

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Mettre en place un versement programmé sur votre PER

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Pour maintenir une discipline d’épargne et atteindre vos objectifs, un versement programmé mensuel peut être une solution efficace. Le PER de Goodvest, par exemple, offre la possibilité de mettre en place un versement programmé. Cela signifie qu’une somme fixe est automatiquement prélevée et versée sur votre PER chaque mois, ce qui vous permet d’épargner sans même y penser.

• Flexibilité : Le versement programmé peut être ajusté ou interrompu à tout moment, en cas de changement de situation financière. Cela vous permet de rester maître de votre budget tout en garantissant la continuité de votre effort d’épargne.
• Avantage psychologique : Automatiser les versements aide à éviter les tentations de dépenser ces sommes, les plaçant directement sur le PER pour assurer une croissance continue de votre épargne retraite.

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En mettant en place ces stratégies, vous pourrez progressivement augmenter vos contributions sur votre PER jusqu’à atteindre le montant de versement idéal et bénéficier pleinement des avantages fiscaux tout en préparant efficacement votre retraite !

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