Comment faire un transfert de son assurance vie vers un PER ?
Par
Goodvest
•
Le
08
/
10
/
2025
•
8
minutes de lecture
Vous préparez activement votre retraite et vous disposez déjà d’une assurance-vie ? Il est peut-être temps d’envisager une nouvelle stratégie d’optimisation. Depuis la création du Plan d’Épargne Retraite (PER) en 2019, de nombreux épargnants se posent la question suivante : faut-il transférer tout ou partie de son assurance-vie vers un PER ? Et surtout, comment procéder efficacement ?
Qu'est-ce qu'un PER et en quoi diffère-t-il de l'assurance-vie ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne lancé en France en octobre 2019 dans le cadre de la loi PACTE. Il a été conçu pour inciter les Français à préparer financièrement leur retraite par capitalisation tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Globalement, le PER (notamment assurantiel) donne accès plus ou moins aux mêmes supports d’investissement qu’une assurance-vie. Il s’agira principalement :
- d’un fonds en euros : placement sécurisé à capital garanti ;
- d’unités de compte : majoritairement des fonds d’investissement en actions, obligations, immobilier etc. ; parfois des ETF principalement proposés par les PER en ligne comme celui de Goodvest.
Le PER se présente donc comme une alternative de placement intéressante à l’assurance-vie, spécifiquement axée sur l’épargne retraite.
Il s’agit par ailleurs de la seule enveloppe fiscale permettant de déduire les versements de votre revenu imposable.
Lire aussi : Quels sont les avantages et inconvénients du PER ?
Quelles sont les spécificités du PER ?
Le PER a plusieurs spécificités :
- Épargne bloquée : L’épargne d’un PER ne peut être retirée avant la retraite, sauf dans les cas prévus pour un déblocage anticipé (tel que l’achat de la résidence principale).
- Déductions fiscales : Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds.
- Gestion pilotée ou libre : L'épargnant peut choisir de gérer son PER en sélectionnant lui-même les supports d'investissement ou opter pour une gestion pilotée en fonction de son profil de risque et de la date prévue de départ à la retraite.
Sortie en rente ou en capital : Au moment de la retraite, le PER permet de récupérer l’épargne sous forme de rente ou de capital, ou un mix des deux (si l’encours est suffisant).
Ouvrez un PER responsable
Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG
Les différences du PER par rapport à l'assurance vie
L'assurance vie est un produit d'épargne très flexible permettant de réaliser de nombreux objectifs d’épargne, dont la préparation de la retraite. Elle est notamment réputée pour sa fiscalité allégée après huit ans de détention, et pour la transmission de capital à des bénéficiaires désignés. Voici quelques points qui distinguent l’assurance vie du PER :
- Fiscalité : L'assurance vie offre une fiscalité avantageuse sur les rachats après huit ans, tandis que le PER propose des avantages fiscaux à l'entrée (déduction des versements).
- Disponibilité des fonds : L'argent placé sur une assurance vie reste disponible à tout moment, contrairement au PER où l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale, invalidité, etc.).
- Transmission du capital : L’assurance vie est particulièrement prisée pour la transmission de patrimoine, grâce à des abattements et une fiscalité réduite sur les successions. Un régime similaire existe dans le PER assurance, mais pas dans le PER bancaire.
- Régime fiscal à la sortie : Pour l'assurance vie, les retraits sont partiellement imposés en fonction de la durée de détention du contrat. Avec le PER, au moment de la retraite et selon que les versements aient été déduits ou non, la sortie en capital est imposée à l'impôt sur le revenu, et la sortie en rente est imposée comme une rente viagère.
Ouvrez une assurance-vie responsable
Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG
Si l'assurance vie est un produit d'épargne polyvalent qui combine avantages fiscaux et possibilités de transmission de patrimoine, le PER est davantage spécialisé dans la constitution d'une épargne retraite, avec une incitation fiscale à l'entrée et des options de sortie adaptées à cette finalité. Le choix entre ces deux produits dépend donc des objectifs personnels de l'épargnant, de son horizon de placement et de sa stratégie fiscale à long terme.
Si votre objectif est de préparer votre retraite et de défiscaliser vos revenus, le transfert de votre assurance vie vers un PER peut être intéressant.
Lire aussi : Faut-il choisir un PER (Plan épargne retraite) ou une assurance vie ?
Est-il encore possible de transférer son assurance-vie vers un PER en 2025 ?
Avant d’aborder les avantages d’un éventuel transfert de votre assurance-vie vers un PER, il est important de faire un point sur les dispositifs d’incitation au transfert.
Lire aussi : Transfert vers un PER : quelles sont vos possibilités ?
La fin du dispositif fiscal d'incitation au transfert de la loi Pacte au 1er janvier 2023
La loi PACTE avait initialement prévu une période de transition de 5 ans après son entrée en vigueur en 2019, pendant laquelle les épargnants pouvaient transférer leur assurance-vie de plus de 8 ans vers un PER et bénéficier d'un avantage fiscal sous forme d'un doublement du plafond de déductibilité des versements sur le PER pour l'année du transfert.
Autrement dit, le transfert de l’assurance-vie vers un PER dans le cadre de la loi PACTE se déroulait de la manière suivante :
- l’épargnant effectuait un rachat de son assurance-vie et bénéficiait d’un abattement de 9 200 euros (ou 18 400 euros pour un couple) avant application du taux d’imposition réduit de 24,7 % (au lieu de 30 %)
- les sommes rachetées étaient ensuite versées dans le nouveau PER. Ce versement était déductible de vos revenus conformément au régime fiscal du PER.
Depuis le 1er janvier 2023, il n’est plus possible de bénéficier de ce régime.
Lire aussi : Comment faire un transfert d'assurance-vie avec la loi PACTE ?
Un transfert “manuel” toujours possible en 2025
Toutefois, le seul avantage du régime de transfert d’une assurance-vie vers un PER de la loi PACTE résidait dans le doublement de l’abattement pour le rachat en assurance-vie.
Aujourd'hui, il est toujours possible de transférer les avoirs de votre assurance-vie vers un PER en procédant manuellement au rachat puis au versement de vers un nouveau PER. Certes, l’abattement n’est plus doublé, mais vous bénéficiez toujours de l’avantageuse fiscalité de sortie après 8 ans de l’assurance-vie et de la possibilité de déduire fiscalement le versement effectué sur votre PER.
Lire aussi : Tableaux de la fiscalité de l'assurance-vie
Comment fonctionne le transfert d’une assurance-vie vers un PER en 2025 ?
Pour transférer votre assurance-vie vers un PER vous devez procéder en deux étapes :
- effectuer un rachat total ou partiel de votre assurance-vie ;
- verser les sommes rachetées vers votre nouveau PER.
Le rachat total ou partiel de votre assurance-vie entraîne la fiscalité de l’assurance-vie qui dépend de l’âge de votre contrat :
- Avant 8 ans : les gains sont taxés à la flat tax de 30 % (dont 17,2 % de prélèvements sociaux) ;
- Après 8 ans : les gains sont taxés après application d’un abattement de 4 600 euros (9 200 euros pour un couple) au taux préférentiel de 24,7 % (dans la limite du plafond de versement de 150 000 euros).
Comme nous l’avons dit, le montant racheté et transféré vers votre PER peut donner lieu à la déduction fiscale.
Pourquoi envisager le transfert de son assurance-vie vers un PER en 2025 ?
Si l’assurance-vie est aussi un bon contrat pour préparer votre retraite, le transfert de son encours vers un PER peut être motivé notamment par des raisons fiscales.
Aussi, il se peut que votre assurance-vie ne soit pas de bonne qualité et/ou que vous préfériez utiliser un PER pour votre épargne retraite en raison des avantages proposés.
Défiscaliser ses revenus grâce à l’encours de son assurance-vie
Le transfert de l’encours de votre assurance-vie vers un PER est constitutif d’un versement déductible de vos revenus imposables. Vous êtes néanmoins tenu de respecter un plafond qui dépend de vos revenus professionnels et de votre situation professionnelle :
- Pour un salarié : la déduction fiscale est de 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente, avec un minimum de 4 710 euros et un maximum de 37 680 euros en 2023 ;
- Pour un indépendant : la déduction fiscale est de 10 % du bénéfice imposable sans la limite de 10 % de 8 PASS + 15 % du bénéfice imposable compris 1 et 8 PASS soit un maximum de 87 135 €. Le montant de déduction minimum est de 4 710 €.
Si votre niveau d’épargne est par exemple insuffisant pour profiter pleinement de votre plafond, le transfert d’une partie de l'encours de votre assurance-vie vous permet alors d’en optimiser l’usage. Mais cette méthode peut répondre à un objectif de défiscalisation plus ambitieux.
La stratégie du versement progressif de l’assurance-vie vers le PER
Si votre contrat d’assurance-vie a plus de 8 ans, vous pouvez mettre en place une stratégie fiscale particulièrement efficace : le versement progressif vers le PER. L’idée est simple : chaque année, vous effectuez un rachat partiel de votre assurance-vie dans la limite des abattements annuels (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple), ce qui vous permet d’éviter toute fiscalité sur les gains. Ensuite, vous versez ce montant sur votre PER, où il devient déductible de vos revenus imposables, dans la limite de votre plafond fiscal.
Cette méthode permet de maximiser les avantages fiscaux à la fois à la sortie de l’assurance-vie et à l’entrée du PER, tout en évitant une imposition trop importante en une seule fois.
Exemple concret :
Un couple dispose d’une assurance-vie de plus de 8 ans avec 50 000 € d’épargne. Chaque année, ils effectuent un rachat de 9 200 € (dont 800 € de gains). Grâce à l’abattement annuel, les gains sont totalement exonérés d’impôt. Le montant racheté est ensuite versé sur un PER, ouvrant droit à une déduction fiscale sur le revenu. Si le couple est imposé dans la tranche à 30 %, ils réalisent ainsi une économie d’impôt de 2 760 € par an, soit 13 800 € sur 5 ans, tout en optimisant leur préparation à la retraite.
Cette stratégie est particulièrement adaptée aux foyers avec un fort taux d’imposition et une épargne disponible à moyen-long terme, tout en gardant une approche progressive et souple.
Abandonner une assurance-vie peu performante pour un PER nouvelle génération
De nombreux contrats d’assurance-vie ouverts il y a plusieurs années présentent aujourd’hui des rendements décevants, en partie à cause de supports peu dynamiques (fonds en euros peu rémunérateurs, unités de compte classiques) et surtout de frais de gestion élevés. Certains contrats appliquent des frais annuels cumulés dépassant les 3 %, une charge qui érode fortement la performance nette de votre épargne sur le long terme.
Et ce constat peut aussi s’appliquer à certains PER traditionnels : tous ne se valent pas ! Il est donc essentiel de bien comparer les frais globaux, notamment :
- les frais de gestion des unités de compte,
- les frais d’entrée ou de versement (parfois jusqu’à 5 %),
- les frais d’arbitrage ou de sortie,
- les frais cachés dans les supports d’investissement.
Lire aussi : Quels sont les différents frais d'une assurance-vie ?
En comparaison, le PER Goodvest se distingue par sa structure tarifaire claire et optimisée : seulement 1,70 % de frais annuels maximum, tous frais inclus, sans frais d’entrée, de versement ou d’arbitrage. Cet écart de frais, même s’il semble faible à première vue, crée une différence significative sur la durée.
À titre d’exemple : Sur une épargne de 30 000 € placée pendant 20 ans, avec un rendement brut de 5 % par an :
- Avec 3 % de frais annuels, l’épargne finale serait d’environ 47 600 €.
- Avec 1,70 % de frais (comme chez Goodvest), elle atteindrait environ 59 600 €.
- Soit près de 12 000 € de gain supplémentaire, uniquement grâce à des frais plus bas.
Changer de support pour un PER nouvelle génération, plus performant et plus responsable, peut donc booster votre épargne retraite tout en réduisant les coûts inutiles.
Ouvrez un PER responsable
Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG
Mieux préparer sa retraite en phase avec son horizon de placement
Le PER est spécifiquement conçu pour la retraite : ses mécanismes de gestion (comme la gestion pilotée à horizon) permettent de sécuriser progressivement l’épargne à mesure que la retraite approche. À l'inverse, beaucoup de contrats d’assurance-vie ne proposent pas ce type d’option automatiquement, exposant parfois l’épargnant à trop de risques à l’approche de la retraite.
En transférant vers un PER, vous bénéficiez d’une structuration de votre épargne plus cohérente avec votre objectif long terme, surtout si vous êtes à plus de 10-15 ans de la retraite.
Quels inconvénients d’un transfert d’une assurance vie vers un PER ?
Transférer votre assurance vie vers un PER peut se traduire par quelques désagréments selon votre situation :
- L’épargne versée sur votre PER est bloquée en théorie jusqu’à la retraite. Il faut en être conscient avant de faire votre transfert.
- Si vous avez déduit les versements de votre PER, les versements seront imposables à l’impôt sur le revenu lors d’une sortie en capital. Pour une sortie en rente viagère, les rentes seront imposées au régime des rentes à titre gratuit.
- Sauf pour les PER assurance, vous perdez les avantages de l’assurance vie en cas de décès pour transférer vos avoirs à vos bénéficiaires désignés. Attention à ne pas effectuer le transfert après vos 70 ans vers un PER assurance pour ne pas perdre le régime fiscal avantageux en cas de décès des versements réalisés avant 70 ans.
Comment choisir son PER pour y transférer son assurance vie ?
Bien sûr, pour effectuer le transfert, il faut ouvrir un nouveau PER et vous assurer que celui-ci soit de bonne qualité et propose des supports de placement intéressants.
Nous vous recommandons de choisir votre PER en tenant compte notamment de ces critères :
- Les frais : Les frais de votre PER doivent être optimisés et de préférence être exclusivement facturés sous la forme de frais de gestion. Évitez les PER facturant des frais sur versements ou des frais de sorties. Plus les frais sont élevés, moins votre PER sera performant relativement à un autre PER similaire. Par exemple, chez Goodvest, nous ne facturons que des frais de gestion à hauteur de 1,9 % / an maximum de l'encours. L’un des contrats PER les moins chers du marché sans frais cachés !
- La qualité et la diversité des supports : Privilégiez les PER proposant d’investir majoritairement dans des ETF en raison de leur performance et de leurs faibles frais de gestion. De plus, un PER proposant des supports d’investissement responsable est certainement un vrai plus pour faire travailler votre épargne sur des placements rentables et alignés avec les enjeux de notre siècle.
- La transparence et le confort de gestion : SI vous êtes à l’aise avec le digital, vous gagnerez en confort à ouvrir un PER en ligne. Vous pourrez consulter et piloter votre épargne retraite en temps réel pour une meilleure transparence de vos différents placements. En cas de besoin, vous pouvez entrer en contact facilement avec un conseiller.
Ouvrez un PER responsable
Bénéficiez de 3 mois de frais offerts avec le code promo BLOG
Goodvest
Vous préparez activement votre retraite et vous disposez déjà d’une assurance-vie ? Il est peut-être temps d’envisager une nouvelle stratégie d’optimisation. Depuis la création du Plan d’Épargne Retraite (PER) en 2019, de nombreux épargnants se posent la question suivante : faut-il transférer tout ou partie de son assurance-vie vers un PER ? Et surtout, comment procéder efficacement ?
Questions fréquentes sur le Plan Épargne Retraite
Peut-on transférer une assurance-vie vers un PER ouvert chez un autre assureur ?
Est-il possible de transférer une assurance-vie de moins de 8 ans vers un PER ?
Peut-on transférer un contrat d’assurance-vie détenu par un enfant mineur vers un PER ?
Les derniers articles dans la même catégorie
Tous les articles
Nos experts sont à votre service
Bénéficiez des conseils personnalisés de nos spécialistes en investissement responsable.
Prendre rendez-vous
.jpg)