Comment défiscaliser pour payer moins d’impôts en 2026 ?
Par
Matthieu Le Blouc'h
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2026
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13
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En France, la fiscalité pèse lourdement sur les ménages : près d’un foyer sur deux était imposable en 2024 (45 % selon l’Observatoire des inégalités), pour un impôt moyen d’environ 4 649 € par an (sur les revenus 2023, selon le rapport DGFIP statistiques n°32).
L’essentiel
Dans un pays où les prélèvements obligatoires représentaient plus de 45 % du PIB en 2023 (source : INSEE, Poids des prélèvements obligatoires au sein de l'Union européenne), l’impôt sur le revenu est devenu un poste de dépense significatif pour certains ménages.
Dans cet article, nous allons passer en revue l’ensemble des stratégies possibles pour réduire légalement votre imposition, en détaillant les plafonds, les règles et les contraintes de chaque dispositif.
Défiscaliser en 2026 : de quoi parle-t-on vraiment ?
En France, la défiscalisation ne relève pas de montages opaques : elle repose sur des dispositifs strictement encadrés par le Code général des impôts, dont chacun sert un objectif économique, social ou environnemental précis (incitation de l'État).
Concrètement, défiscaliser signifie utiliser les règles fiscales existantes pour :
- réduire votre revenu imposable,
- diminuer directement le montant de votre impôt,
- ou obtenir un crédit d’impôt, parfois même si vous n’êtes pas imposable.
Ces mécanismes ont un impact direct non seulement sur votre impôt sur le revenu, mais aussi sur votre revenu fiscal de référence (RFR), qui conditionne également l’accès à certains droits (aides sociales, exonérations, plafonds réglementaires).
Déduction, réduction, et crédit d’impôt
Tous les dispositifs de défiscalisation ne produisent pas le même effet.
Premièrement, la déduction fiscale consiste à agir à la source sur votre revenu imposable : vous retranchez certaines sommes de votre revenu imposable avant calcul de l’impôt.
Elle est particulièrement efficace si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition (TMI) élevée : 30 %, 41 % ou 45 %.
Voici les principaux dispositifs de déduction en 2026 :
- Plan d’Épargne Retraite (PER)
- Déduction jusqu’à 10 % des revenus professionnels,
- Plafond annuel pouvant atteindre 37 680 € (salarié, en 2026),
- Jusqu’à 88 911 € pour les travailleurs non-salariés (TNS).
- Déficit foncier
- Imputation jusqu’à 10 700 € par an sur le revenu global,
- Report possible sur les revenus fonciers pendant 10 ans.
- Pensions alimentaires déductibles, sous conditions.
- Frais professionnels réels, si supérieurs à l’abattement forfaitaire (10% pour les salariés).
Lire aussi : Quels sont les différents plafonds du PER ?
Deuxièmement, la réduction d’impôt permet de diminuer directement votre impôt à payer : elle intervient après le calcul de l’impôt, sans effet sur le revenu imposable ni le RFR.
Les principaux dispositifs de réduction d'impôts en 2026 sont :
- FIP / FCPI
- Réduction de 18 % des sommes investies,
- Plafond d’investissement : 12 000 € (célibataire) / 24 000 € (couple).
- Dons aux associations
- 75 % pour certaines associations (dans la limite de 2 000 €),
- 66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable.
- Dispositifs immobiliers
- Malraux : réduction de 22 % ou 30 % sur les travaux,
- Denormandie : jusqu’à 21 % du prix du bien.
À savoir : si la réduction dépasse l’impôt dû, l’excédent est perdu. Contrairement au crédit d’impôt, elle n’est pas remboursée par l’État.
Il existe toutefois des exceptions prévues par la loi : pour certains dispositifs (notamment dons aux œuvres, souscription au capital de PME, FIP/FCPI), l’excédent de réduction peut être reporté sur les années suivantes (généralement 4 ou 5 ans).
Lire aussi : Les FCPI : investir dans l’innovation tout en réduisant ses impôts
Attention toutefois : même avec report, la réduction n’est jamais remboursable et reste soumise au plafond global des niches fiscales.
Enfin, le crédit d’impôt est le seul avantage fiscal remboursable : s’il dépasse votre impôt, l’administration fiscale vous rembourse la différence.
Voici les principaux crédits d’impôt existants en 2026 :
- Emploi d’un salarié à domicile
- Crédit de 50 % des dépenses,
- Plafond de 12 000 € à 20 000 €, selon la situation (majorations, première année, invalidité).
- Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans
- Crédit de 50 %, plafonné à 1 750 € par enfant.
- Certains travaux et dépenses spécifiques, selon la réglementation en vigueur.
À savoir : le crédit d’impôt n’a aucun impact sur le RFR, mais peut suffire à annuler totalement l’impôt.
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Voici un tableau récapitulatif des principaux dispositifs de défiscalisation en 2026, avec leurs plafonds, ainsi que leurs avantages et inconvénients.
Tableau comparatif des principaux dispositifs de défiscalisation en 2026
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Défiscaliser ne doit jamais être votre seul objectif
La fiscalité est une conséquence de votre stratégie patrimoniale, pas son point de départ.
Chercher à réduire l’impôt sans s’interroger sur la qualité du placement, son niveau de risque ou sa liquidité peut conduire à des placements non adaptés à votre situation.
Lire aussi : Les 6 erreurs à éviter pour investir son argent
Un bon placement repose d’abord sur des fondamentaux solides : diversification des actifs, adéquation entre risque et horizon d’investissement, et capacité à rester investi dans le temps.
Lire aussi : Quels sont les meilleurs placements en 2026 ?
Ainsi, les enveloppes fiscales doivent être utilisées comme des outils, non comme des finalités.
L’assurance-vie est souvent le socle principal d'un patrimoine diversifié : elle est souple, avec des supports variés (UC), ainsi qu'une fiscalité attractive.
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Le PER peut ensuite venir en complément, lorsque votre situation s’y prête, afin d’associer potentiel de performance long terme* (voir les performances du PER Goodvest) et avantage fiscal à l’entrée.
Investir sur les marchés financiers présente un risque de perte en capital : la valeur de votre épargne investie en unités de compte peut fluctuer à la hausse comme à la baisse et n’est pas garantie.
*Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Comment payer moins d’impôts selon votre situation familiale
À niveau de revenus comparable, un célibataire et un couple marié ou pacsé ne disposent ni des mêmes plafonds, ni des mêmes arbitrages possibles.
Comment payer moins d’impôts quand on est célibataire
Avec une seule part fiscale, l’impôt peut devenir important dès que les revenus augmentent.
Dans cette situation, l’objectif est de réduire la pression fiscale sans sacrifier la performance globale de votre patrimoine.
Les solutions les plus pertinentes pour un célibataire sont les suivantes :
- PER individuel (PERin) : enveloppe centrale pour les contribuables fortement imposés, il permet de déduire les versements du revenu imposable, tout en préparant la retraite.
- Déficit foncier (immobilier en location nue ou SCPI dédiées) : les travaux s’imputent sur les revenus fonciers et, au-delà, sur le revenu global dans la limite de 10 700 € par an, avec report possible.
- FIP / FCPI : réduction d’impôt de 18 % des sommes investies (dans la limite de 12 000 €), intéressante pour un impôt déjà significatif.
- Dons aux associations : réduction de 66 % ou 75 % selon l’organisme, avec un impact immédiat et maîtrisé sur l’impôt.
- Emploi d’un salarié à domicile : crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées, remboursable même si l’impôt est nul.
- Pension alimentaire versée à un enfant ou un parent.
- GFF / GFI (groupements forestiers) : réduction ou crédit d’impôt de 18 % à 25 % du montant alloué, selon le type d'investissement.
Pour un célibataire, le point de vigilance principal est le revenu fiscal de référence (RFR), afin de préserver l’accès à certaines aides, exonérations ou plafonds (taxe foncière, bourses, allocations familiales).
Lire aussi : Comment réduire ses impôts en 2026 ?
Comment payer moins d’impôts en couple
Toutes les solutions accessibles à un célibataire (évoquées ci-dessus) le sont également pour un couple.
Toutefois, le couple marié ou pacsé bénéficie d’une mutualisation des parts, des revenus et des plafonds.
À savoir : Dans un couple, chacun dispose de son propre plafond de déduction pour le PER, mais il est possible de mutualiser les plafonds non utilisés. Concrètement, si l’un des conjoints n’utilise pas son plafond, l’autre peut l’exploiter pour augmenter sa déduction globale.
Lire aussi : Combien verser sur son PER ?
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Dans les faits, la stratégie de défiscalisation en couple n’est pas fondamentalement différente de celle d’un célibataire.
Toutefois, elle doit intégrer des problématiques patrimoniales parfois absentes pour un célibataire, notamment :
- La protection du conjoint (revenus, liquidités, droits successoraux)
- La préparation de la retraite à deux, avec des niveaux de revenus parfois déséquilibrés
- La transmission du patrimoine au conjoint
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Le PER pour diminuer l'imposition
Si vous ne deviez choisir qu'un seul dispositif de défiscalisation, ce serait le Plan d’Épargne Retraite (PER).
C’est aujourd’hui le dispositif le plus efficace pour agir directement sur l’impôt sur le revenu tout en préparant un objectif de long terme : votre retraite.
En effet, le système français par répartition repose sur un équilibre démographique de plus en plus fragile : moins d’actifs pour financer toujours plus de retraités.
Ainsi, il est important de comprendre comment fonctionne réellement le système de retraite français afin d’anticiper vos besoins, calculer vos droits et bâtir une stratégie cohérente en amont (notamment avec la retraite par capitalisation).
Lire aussi : Comment capitaliser pour sa retraite ?
C’est précisément l’objectif de notre formation : 5 jours pour comprendre le système de retraite en France, conçue pour vous donner une vision claire et opérationnelle de votre avenir financier.
À savoir : contrairement à la plupart des dispositifs de défiscalisation, le PER ne rentre pas dans le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 € par foyer.
Ce plafonnement, prévu à l’article 200-0 A du Code général des impôts, limite l’avantage fiscal annuel de nombreux dispositifs tels que l’investissement Pinel, le Denormandie, le crédit d’impôt pour emploi à domicile ou encore certains investissements outre-mer.
Le PER, lui, relève d’un mécanisme distinct de déduction du revenu imposable, et non de réduction ou de crédit d’impôt : il permet donc de diminuer l’impôt sans toucher au plafond des niches fiscales.
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L’impact du PER sur l'imposition
Les versements volontaires effectués sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable, dans les limites prévues par la loi. Cette déduction est prévue par l’article 163 quatervicies du Code général des impôts.
Concrètement, cela signifie que les sommes versées viennent réduire la base sur laquelle l’impôt est calculé, avant application du barème progressif.
Le plafond de déduction est égal à :
- 10 % de vos revenus professionnels nets de l’année N-1
- retenus dans la limite de 8 PASS
- avec un plancher minimum égal à 10 % du PASS
Ce plafond est personnel, reportable sur 5 ans s’il n’est pas utilisé (à partir du plafond 2026 ; 3 ans pour les plafonds 2024 et 2025), et indépendant de celui du conjoint. Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles.
La déduction PER a 3 conséquences :
- Baisse de l’impôt sur le revenu à n+1 : moins de revenu imposable = moins d’impôt dû au titre de l’année du versement, constaté lors de la déclaration en N+1.
- Optimisation de la tranche marginale d’imposition (TMI) : un versement bien calculé permet de rester dans une tranche inférieure ou de limiter la part de revenu taxée à 30 %, 41 % ou 45 %.
- Diminution du revenu fiscal de référence (RFR).
Exemple : Vous êtes une cadre salariée, célibataire, avec 48 000 € de revenus nets imposables, une TMI à 30 % ainsi qu'un plafond de déduction PER non utilisé.
Vous versez 6 000 € sur votre PER :
- Revenu imposable après déduction : 42 000 €
- Économie d’impôt : 6 000 € × 30 % = 1 800 €
Autrement dit, votre effort d’épargne réel n’est pas de 6 000 €, mais de 4 200 €, tout en ayant placé 6 000 € pour votre retraite.
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Le PER Goodvest combine les avantages fiscaux du Plan d’Épargne Retraite avec une approche d’investissement responsable, pour faire travailler votre épargne selon vos valeurs sans sacrifier votre performance*.
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Lire aussi : L’investissement responsable est-il moins performant ?
En effet, les portefeuilles proposés par Goodvest sont construits selon une méthodologie scientifique en collaboration avec des partenaires comme Carbon4 Finance.
Lire aussi : Comment est calculée l’empreinte carbone de nos portefeuilles ?
Ils sont conçus pour être compatibles avec les objectifs climatiques de l’Accord de Paris, ce qui signifie que les entreprises financées s’inscrivent dans une trajectoire de réchauffement limitée à 2°C.
À la différence d’un PER classique qui peut investir sans filtre, le PER Goodvest exclut systématiquement les énergies fossiles (pétrole, charbon, gaz) et d’autres secteurs jugés non conformes aux critères de durabilité.
Enfin, le PER Goodvest est proposé en gestion pilotée, ce qui signifie que l’allocation de votre épargne est gérée automatiquement en fonction de votre horizon de retraite. Les frais totaux restent compétitifs (détail sur notre page tarifs), sans frais d’entrée, de versement ou d’arbitrage.*
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Immobilier et défiscalisation : quelles solutions en 2026 ?
Chaque dispositif immobilier repose sur des conditions et des engagements spécifiques.
En 2026, alors que certains régimes évoluent ou disparaissent (comme le Pinel depuis le 31 décembre 2024), nous allons vous détailler les plafonds, durées et contraintes associés aux solutions encore existantes.
Immobilier en direct : déficit foncier, Denormandie, Malraux
Le déficit foncier permet de déduire des revenus fonciers puis du revenu global les charges et travaux réalisés sur un bien ancien loué nu.
Le mécanisme s’impute jusqu’à 10 700 € par an sur le revenu global (hors intérêts d’emprunt) ; l’excédent est reportable sur 10 ans.
Ce régime n’est pas soumis au plafonnement global des niches fiscales et reste pertinent pour réduire rapidement une base imposable élevée.
Ensuite, la loi Denormandie (ancien rénové) prolonge la logique du Pinel :
- Réduction d’impôt de 12 %, 18 % ou 21 % du prix de revient selon la durée d’engagement locatif (respectivement 6, 9 ou 12 ans).
- Plafond de base de 300 000 € par foyer fiscal par an et plafond de 5 500 €/m² pour les calculs de réduction.
- Conditions : travaux représentant au moins 25 % du coût total de l’opération, logement loué nu avec plafonds de loyers et ressources locataires.
Enfin, il existe le dispositif Malraux qui vise les immeubles anciens à restaurer dans des secteurs protégés (site patrimonial remarquable, quartiers anciens dégradés).
Voici ses caractéristiques :
- Réduction d’impôt de 22 % ou 30 % du montant des travaux selon la zone et le plan de restauration.
- Plafond de travaux : 400 000 € sur une période de 4 ans.
- Ce régime n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales.
- Engagement de location non meublée pendant au moins 9 ans.
SCPI fiscales : investir sans gérer
Les SCPI fiscales permettent d’accéder aux mêmes régimes que l’immobilier direct, mais sans gestion locative directe : la société de gestion achète, rénove et loue les biens pour le compte des associés.
Lire aussi : SCPI : avis et conseils pour bien investir
- Vous investissez via des parts de SCPI fiscales (par exemple “SCPI Denormandie” ou “SCPI Malraux”).
- Le ticket d’entrée est souvent bien inférieur à un achat en direct (souvent 5 000 € à 10 000 € minimum).
Les SCPI fiscales privilégient l’avantage fiscal plutôt que le rendement locatif net.
Une SCPI Pinel ou Denormandie reproduit une réduction d’impôt sur plusieurs années (par exemple jusqu’à 21 % du montant investi réparti sur la durée légale), mais la performance financière globale dépendra du marché immobilier et des frais associés.
Les dispositifs souvent oubliés
Avant d’envisager des solutions de défiscalisation par l’investissement, il est préférable de vérifier que vous utilisez correctement l’ensemble des avantages fiscaux liés à des dépenses déjà supportées.
Dépenses courantes à déclarer pour réduire l’impôt ou le RFR
De nombreuses charges du quotidien ouvrent droit à un avantage fiscal, à condition d’être correctement déclarées lors de votre déclaration annuelle.
- Pension alimentaire versée : déductible du revenu imposable lorsqu’elle est versée à un enfant majeur non rattaché ou à un ex-conjoint, dans la limite de 6 855 € par enfant majeur (revenus 2025).
- Frais professionnels réels : déductibles en substitution de l’abattement forfaitaire de 10 % si leur montant est supérieur (frais de déplacement, de repas, de télétravail ou de formation) sans plafond global mais avec obligation de justification.
- Frais de scolarité des enfants à charge : réduction d’impôt forfaitaire de 61 € au collège, 153 € au lycée et 183 € dans l’enseignement supérieur.
Dépenses donnant droit à réduction ou crédit d’impôt
Certaines dépenses permettent de diminuer directement l’impôt dû, voire d’obtenir un remboursement lorsque l’impôt est nul.
- Emploi d’un salarié à domicile : crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an, portée à 15 000 € selon la situation familiale, soit jusqu’à 6 000 à 7 500 € de crédit d’impôt.
- Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : crédit d’impôt de 50 % des dépenses, plafonné à 3 500 € par enfant, soit 1 750 € maximum par an et par enfant.
- Dons aux associations : réduction d’impôt de 75 % jusqu’à 2 000 € pour les organismes d’aide aux personnes en difficulté et de 66 % pour les autres associations, dans la limite de 20 % du revenu imposable, avec report possible sur cinq ans.
Comment ne plus payer d'impôts en France ?
Il n’existe pas de solution universelle. Une stratégie de défiscalisation efficace repose toujours sur une vision globale de votre situation fiscale, patrimoniale et financière.
La bonne logique est de procéder par étapes : exploiter d’abord ce que vous payez déjà, optimiser ensuite via des enveloppes fiscales adaptées (en priorité le PER, pour son efficacité fiscale) et enfin s’assurer que chaque décision reste cohérente pour vous en termes de rendement, de risque, de liquidité et de diversification.
Récapitulatif des solutions pour réduire votre impôt
Voici l’ensemble des leviers utilisables :
- Déductions du revenu imposable : pensions alimentaires versées (plafonnées selon la situation), frais réels professionnels, cotisations PER, charges foncières et déficit foncier (dans la limite de 10 700 € par an, hors intérêts d’emprunt).
- Réductions d’impôt : dons aux associations (66 % du montant, ou 75 % pour certains organismes d’aide aux personnes, dans la limite de 20 % du revenu imposable), frais de scolarité (61 € à 183 € par enfant selon le niveau), dispositifs familiaux et situations spécifiques.
- Crédits d’impôt : emploi à domicile (50 % des dépenses, plafond de 12 000 € à 20 000 € selon les cas), garde d’enfants de moins de 6 ans (50 % dans la limite de 3 500 € par enfant), frais liés à la transition énergétique.
Chez Goodvest, la défiscalisation s’intègre dans une stratégie patrimoniale cohérente.
Les avantages fiscaux (l'optimisation de l'imposition) viennent en complément de la sélection de placements performants, diversifiés et alignés avec votre horizon de temps.
Contenu à vocation informative et pédagogique. Ceci ne constitue pas un conseil en investissement ni une recommandation personnalisée.
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Lire aussi :Nos 5 conseils pour réduire ses impôts sur le revenu en 2026
Matthieu Le Blouc'h
Rédacteur spécialisé Finance
Diplomé d'un MBA en Gestion de Patrimoine, Matthieu le Blouc'h rédige des contenus sur les finances personnelles (bourse, immobilier, fiscalité etc.). Convaincu que l'éducation financière est essentielle mais trop peu enseignée en France, Matthieu s'est donné pour mission de rendre l'investissement accessible à tous.
Questions fréquentes en Épargne et patrimoine
Comment faire baisser ses impôts sur le revenu ?
Quelle est la meilleure façon de défiscaliser ?
Comment puis-je défiscaliser 3 000 euros avec mon PER ?
Quels sont les frais que l'on peut déduire des impôts ?
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