LDDS : définition, taux et plafond du livret de développement durable

Le Livret de Développement Durable et Solidaire, le fameux LDDS, est l'un des placements les plus répandus en France. Derrière ce nom un peu long se cache un livret d'épargne réglementé, disponible à tout moment et sans le moindre impôt à payer sur les intérêts. Mais que rapporte-t-il vraiment en 2026, jusqu'à quel plafond peut-on le remplir, et son étiquette « durable et solidaire » tient-elle ses promesses ? Voici tout ce qu'il faut savoir avant d'ouvrir ou d'alimenter votre LDDS.

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Le LDDS (Livret de Développement Durable et Solidaire), ex-Codevi puis LDD, est un livret d'épargne réglementé par l'État, exonéré d'impôt et de prélèvements sociaux. Son taux est de 1,5 % net jusqu'au 31 juillet 2026, puis 1,7 % net à compter du 1er août 2026. Son plafond de versements est de 12 000 €, et il sert à financer la transition écologique, les petites entreprises et l'économie sociale et solidaire.

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_{Sources : service-public.gouv.fr (fiche F2368), economie.gouv.fr, Banque de France.}

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Qu'est-ce que le LDDS ?

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Le Livret de Développement Durable et Solidaire est un produit d'épargne réglementée, au même titre que le Livret A ou le Livret d'Épargne Populaire (LEP). Cela signifie que ses règles de fonctionnement, son taux et son plafond ne sont pas fixés par votre banque, mais par les pouvoirs publics. Toutes les banques qui le proposent appliquent donc exactement les mêmes conditions.

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Le LDDS a connu plusieurs vies. Créé en 1983 sous le nom de Codevi (Compte pour le Développement Industriel), il devient le Livret de Développement Durable (LDD) en 2007, puis prend son nom actuel de Livret de Développement Durable et Solidaire en 2017. La lettre « S » ajoutée à son sigle marque une dimension solidaire, concrétisée en 2020 par la possibilité de reverser une partie de son épargne ou de ses intérêts à une entreprise de l'économie sociale et solidaire.

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Concrètement, ce livret de développement durable remplit deux fonctions. Pour vous, c'est un support d'épargne de précaution, sûr et liquide, où placer une réserve d'argent que vous pouvez récupérer à tout instant. Pour l'économie, c'est un outil de financement fléché vers des projets d'intérêt général, que nous détaillerons plus loin.

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Taux et intérêts du Livret de Développement Durable et Solidaire en 2026

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Le taux actuel : 1,5 %, puis 1,7 % au 1er août 2026

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Depuis le 1er février 2026, le Livret de Développement Durable et Solidaire est rémunéré à 1,5 % net. Ce taux s'applique jusqu'au 31 juillet 2026. À compter du 1er août 2026, il passe à 1,7 % net, à la suite de la révision semestrielle décidée par les pouvoirs publics sur proposition de la Banque de France.

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Le taux du livret est en effet révisé deux fois par an, le 1er février et le 1er août, selon une formule de calcul qui tient compte de l'inflation et des taux monétaires à court terme. Il est par ailleurs strictement identique à celui du Livret A, les deux livrets évoluant toujours de concert.

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L'historique des taux du LDDS

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Après plusieurs années de rendement élevé porté par l'inflation, le taux du LDDS est entré dans une phase de baisse progressive, avant un léger rebond attendu à l'été 2026.

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_{Source : Banque de France, arrêtés fixant les taux des livrets réglementés.}

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Combien rapporte un LDDS ?

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Le calcul est simple, puisque le taux est net d'impôt. Un LDDS rempli à son plafond de 12 000 € rapporte environ 180 € d'intérêts sur une année pleine à 1,5 %, et 204 € à 1,7 %. Pour un livret garni à moitié (6 000 €), comptez la moitié. Ces intérêts sont calculés tout au long de l'année, puis versés en une seule fois le 31 décembre : ils s'ajoutent alors au capital et produisent à leur tour des intérêts les années suivantes.

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Comment sont calculés les intérêts du Livret de Développement Durable et Solidaire ?

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Les intérêts du livret ne sont pas calculés au jour le jour, mais par quinzaine. La règle est simple à retenir une fois qu'on l'a comprise : votre argent commence à produire des intérêts le 1er ou le 16 du mois qui suit le versement, et cesse d'en produire à la fin de la quinzaine qui précède un retrait.

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Autrement dit, un versement effectué entre le 1er et le 15 du mois génère des intérêts à partir du 16. Un versement fait entre le 16 et la fin du mois n'en génère qu'à partir du 1er du mois suivant. Pour un retrait, c'est l'inverse : mieux vaut retirer juste après une date de quinzaine.

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Prenons un exemple concret. Vous souhaitez déposer 2 000 € en fin de mois. En versant le 14 plutôt que le 17, vos intérêts courent dès le 16 au lieu du 1er du mois suivant, soit environ deux semaines d'intérêts gagnées sans effort. Sur ces quelques jours le gain reste modeste, mais le réflexe est utile pour des montants importants ou des versements réguliers.

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Plafond du LDDS : 12 000 €

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Le plafond de versements du LDDS est fixé à 12 000 €. Ce montant correspond au total des sommes que vous pouvez y déposer de votre poche. C'est deux fois moins que le plafond du Livret A, qui s'élève à 22 950 €.

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Un plafond qui peut être dépassé par la capitalisation

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Une nuance importante : le plafond de 12 000 € concerne uniquement vos versements. Les intérêts, eux, continuent de s'ajouter chaque année même si votre livret a atteint son maximum. Le solde de votre LDDS peut donc légitimement dépasser 12 000 € au fil du temps, par le seul effet de la capitalisation des intérêts.

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Une fois le plafond de versements atteint, vous ne pouvez simplement plus y ajouter d'argent frais. Si vous vous demandez où orienter votre épargne au-delà de cette limite, nous avons consacré un guide complet à cette question : que faire quand votre LDDS est plein.

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Versements et retraits : les montants minimums

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Pour ouvrir un LDDS, un premier versement est demandé. Son montant est laissé à l'appréciation de chaque banque, mais il reste généralement symbolique, de l'ordre de 10 €. Il n'existe ensuite aucune obligation de versement régulier : vous alimentez votre livret quand vous le souhaitez, du montant que vous voulez, dans la limite du plafond.

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Vous pouvez procéder par versements libres, au gré de vos disponibilités, ou mettre en place des versements programmés automatiques depuis votre compte courant, une option pratique pour épargner sans y penser. Les retraits sont tout aussi souples : possibles à tout moment, souvent à partir de 10 €, ils n'entraînent ni frais ni fermeture du livret tant que celui-ci reste alimenté.

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La fiscalité du LDDS : un livret totalement exonéré

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C'est l'un des grands atouts du LDDS. Les intérêts qu'il génère sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Le taux affiché est donc un taux net : le 1,7 % annoncé pour le 1er août 2026 est bien ce que vous percevez réellement, sans aucun prélèvement.

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Cette exonération constitue un avantage réel par rapport à un placement fiscalisé, où les gains subissent le prélèvement forfaitaire unique de 30 %. À rendement brut équivalent, un livret réglementé conserve donc une longueur d'avance. Il faut toutefois garder en tête que la rémunération du LDDS reste modeste, et qu'un livret sécurisé n'a pas vocation à faire fructifier un capital sur le long terme.

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Vous n'avez aucune démarche fiscale à accomplir : les intérêts n'ont pas à être déclarés, et rien ne figure sur votre avis d'imposition au titre du LDDS.

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Qui peut ouvrir un LDDS et comment ?

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Les conditions à remplir

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L'ouverture d'un LDDS est soumise à quelques conditions précises :

• être une personne physique majeure (les mineurs disposant de revenus propres et non rattachés au foyer fiscal de leurs parents peuvent également en ouvrir un) ;
• être domicilié fiscalement en France ;
• ne détenir qu'un seul LDDS. La règle est stricte : une même personne ne peut pas cumuler deux LDDS, et un foyer fiscal ne peut en compter que deux au maximum, un par conjoint.

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Le LDDS est en revanche parfaitement cumulable avec d'autres livrets réglementés, comme le Livret A ou le LEP, sujet sur lequel nous revenons plus bas.

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Le cas des non-résidents

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La domiciliation fiscale en France est une condition d'ouverture. Si vous quittez le territoire et devenez non-résident fiscal après avoir ouvert votre LDDS, vous pouvez toutefois le conserver : depuis 2021, un départ à l'étranger n'entraîne plus la clôture automatique du livret. Vous ne pourrez simplement pas en ouvrir un nouveau tant que vous n'êtes pas fiscalement domicilié en France.

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Les étapes de l'ouverture

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Ouvrir un LDDS est une démarche rapide, réalisable en agence ou en ligne auprès de n'importe quelle banque qui le propose. Il vous faudra présenter une pièce d'identité, un justificatif de domicile et une attestation sur l'honneur de non-détention d'un autre LDDS. Le premier versement finalise l'ouverture, et le livret est immédiatement utilisable.

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Clôturer un LDDS, succession et livret oublié

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Le Livret de Développement Durable et Solidaire n'a aucune durée de vie limitée : il reste ouvert aussi longtemps que vous le souhaitez. Vous pouvez le clôturer à tout moment et sans frais, par simple courrier ou en agence. Comme l'ouverture, les dépôts et les retraits, la clôture est gratuite.

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Au décès du titulaire, la banque clôture le livret dès qu'elle en est informée, et son solde entre dans la succession. Les intérêts continuent de courir jusqu'à la clôture. Depuis 2025, les frais bancaires de succession sont plafonnés : ils ne peuvent excéder 1 % du total des comptes et produits d'épargne du défunt, dans la limite de 857 €.

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Enfin, un livret laissé sans aucune opération pendant une longue période est considéré comme inactif. Au bout de dix ans d'inactivité, les sommes sont transférées à la Caisse des Dépôts. Elles ne sont pas perdues pour autant : vous, ou vos héritiers, pouvez les récupérer gratuitement via le service public en ligne Ciclade.

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_{Source : service-public.gouv.fr (fiche F2368) ; plafonnement des frais bancaires de succession issu de la loi du 22 novembre 2024.}

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Que finance vraiment le Livret de Développement Durable et Solidaire ?

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C'est ici que le nom du livret prend tout son sens, et c'est aussi là qu'il faut regarder de près. L'argent déposé sur les livrets de développement durable de France ne dort pas. Une partie est centralisée par la Caisse des Dépôts et Consignations, qui l'utilise pour financer le logement social et la politique de la ville, exactement comme pour le Livret A. L'autre partie reste dans les banques, qui ont l'obligation de l'employer à des usages précis.

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Les banques doivent en effet flécher les fonds non centralisés vers trois grandes destinations : le financement des petites et moyennes entreprises, les travaux d'économie d'énergie dans les logements anciens, et le financement des acteurs de l'économie sociale et solidaire.

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Sur le papier, l'intention est vertueuse. Dans les faits, la part réellement dédiée à la transition écologique reste difficile à tracer, et une portion importante de l'épargne finance des prêts aux entreprises sans critère environnemental strict. Le LDDS est un livret utile et sûr, mais il ne faut pas le confondre avec un placement authentiquement responsable dont chaque euro serait investi selon des critères environnementaux et sociaux exigeants.

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Cette absence de traçabilité fine distingue le LDDS d'un produit d'investissement labellisé, où la composition du portefeuille est connue et où l'impact peut être mesuré. Le libellé « développement durable » traduit une orientation générale des financements, pas un engagement vérifiable ligne par ligne. Pour un épargnant qui souhaite que son argent serve précisément la transition, cette nuance change tout.

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Le don à une entreprise de l'économie sociale et solidaire

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C'est la dimension « solidaire » du livret, dont l'obligation a été instaurée en 2020. Chaque année, votre banque doit vous proposer de faire un don, ponctuel ou régulier, au profit d'une entreprise de l'économie sociale et solidaire. Vous choisissez librement le bénéficiaire dans une liste fournie par votre établissement, ainsi que le montant, prélevé sur le capital ou les intérêts de votre livret.

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Ce don est facultatif : rien ne vous oblige à l'accepter. Il s'agit d'une simple faculté, dont peu d'épargnants se saisissent, faute d'en connaître l'existence.

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LDDS ou Livret A : quelles différences ?

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Le LDDS et le Livret A sont souvent présentés comme des jumeaux, et pour cause : même taux, même fiscalité, même disponibilité. Leurs différences tiennent surtout au plafond et, dans une moindre mesure, à ce qu'ils financent.

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Dans la pratique, la stratégie la plus courante consiste à saturer d'abord le LDDS, dont le plafond est plus bas, puis à poursuivre sur le Livret A. Pour choisir en connaissance de cause entre les deux, notre comparatif dédié détaille tout : ce que financent le Livret A et le LDDS.

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Peut-on cumuler un Livret A et un LDDS ?

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Oui, sans aucune restriction. Ces deux livrets sont parfaitement compatibles, et la plupart des épargnants détiennent les deux. En les additionnant, vous disposez d'une capacité d'épargne réglementée, exonérée et disponible, de 34 950 € par personne. En y ajoutant le LEP pour les foyers éligibles, mieux rémunéré, ce montant grimpe encore.

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Nous détaillons toutes les combinaisons possibles dans notre guide sur les livrets d'épargne que l'on peut cumuler.

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Avantages et inconvénients du LDDS

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Le LDDS coche de nombreuses cases pour qui cherche à sécuriser une épargne de précaution, mais il montre aussi ses limites dès qu'on attend d'un placement qu'il fasse réellement travailler l'argent.

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Ses atouts sont clairs :

• une sécurité totale du capital, garanti par l'État ;
• une disponibilité immédiate des fonds, sans frais ni pénalité ;
• une exonération fiscale complète des intérêts ;
• une gestion sans frais, ni à l'ouverture ni sur la durée.

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Ses limites méritent tout autant d'être connues :

• un rendement modeste, souvent proche ou inférieur à l'inflation, qui protège mal le pouvoir d'achat sur la durée ;
• un plafond bas de 12 000 €, vite atteint pour une épargne conséquente ;
• une dimension durable floue, sans traçabilité précise de l'usage réellement écologique des fonds.

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Le LDDS suffit-il pour épargner de façon responsable ?

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Le LDDS remplit parfaitement son rôle de coussin de sécurité : une réserve disponible, sans risque, pour faire face aux imprévus. Sur ce terrain, il est difficile à battre, et il a toute sa place dans une épargne équilibrée.

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En revanche, si votre objectif est de faire fructifier un capital sur plusieurs années, ou de donner un sens véritablement écologique à votre argent, le LDDS montre ses limites. Son rendement peine à suivre l'inflation, et son étiquette « durable » ne garantit pas que votre épargne finance concrètement la transition.

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Une fois votre épargne de précaution constituée et vos livrets remplis, la question devient celle du placement de l'argent au-delà des livrets. C'est là qu'entrent en jeu des supports plus dynamiques.

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Pour aller plus loin, d'autres solutions permettent d'investir selon des critères environnementaux et sociaux exigeants, avec un potentiel de rendement supérieur sur le long terme. C'est le cas de l'assurance-vie responsable, qui donne accès à des fonds sélectionnés pour leur impact réel. Ces placements comportent en contrepartie un risque de perte en capital et s'envisagent sur un horizon de plusieurs années, à la différence d'un livret garanti. L'idéal est souvent de combiner les deux : le LDDS pour la sécurité et la disponibilité, un placement investi pour la performance de long terme.

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Pour comparer les différentes options d'épargne réglementée tournées vers la transition, vous pouvez aussi consulter notre analyse du livret vert de la Caisse d'Épargne et notre panorama des livrets responsables.

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_{Cet article a une vocation pédagogique et ne constitue pas un conseil en investissement personnalisé. Les taux et plafonds mentionnés sont ceux en vigueur en 2026 et sont susceptibles d'évoluer. Le LDDS est un placement au capital garanti ; les solutions d'investissement évoquées comportent en revanche un risque de perte en capital. Sources : service-public.gouv.fr, economie.gouv.fr, Banque de France, Code monétaire et financier (article L221-27).}